หลายคนได้ยินคำตอบไม่เหมือนกัน บางคนบอกเสีย บางคนบอกไม่ต้องเสีย เลยยิ่งงงเข้าไปใหญ่ ความจริงแล้วการเทรดโฟเร็กซ์สำหรับคนไทย หากมีกำไร เกณฑ์ภาษีไทยถือว่าเป็น เงินได้พึงประเมิน และเข้าข่ายเงินได้ประเภทอื่นที่ต้องยื่นเหมือนรายได้ทั่วไป แต่ความสับสนเกิดจากตรงนี้ เทรดเดอร์ส่วนใหญ่ใช้ โบรกเกอร์ต่างประเทศ รายได้ไม่ได้ถูกส่งข้อมูลให้สรรพากรโดยตรง ทำให้หลายคนคิดว่าไม่ต้องยื่น จริง ๆ แล้วไม่เกี่ยวกันเลย ถ้ามีกำไรก็ต้องยื่นตามกฎหมายเหมือนเดิม สิ่งที่ควรเข้าใจคือ ภาษีไทยดูที่ ได้เงินไหม มีกำไรไหม เงินเข้าบัญชีไหม ไม่ได้ดูว่าโบรกอยู่ประเทศอะไร
รายได้จากโฟเร็กซ์ถูกมองเป็นรายได้ประเภทไหน
ภาษีไทยมองกำไรจากการเทรดเป็น เงินได้ตามมาตรา 40 (8) ซึ่งเป็นหมวดเงินได้อื่น ๆ ที่ไม่ได้จัดเฉพาะแบบ ข้อดีของ 40 (8) คือค่อนข้างยืดหยุ่น ไม่มีภาษีหัก ณ ที่จ่าย เพราะไม่ได้มีหน่วยงานไทยจ่ายเงินให้เรา ข้อเสียคือ ต้องเป็นผู้จัดการเองทั้งหมด คำนวณเอง ยื่นเอง เก็บหลักฐานเอง ถ้าไม่อยากปวดหัว ควรตั้งระบบจดบันทึกกำไรขาดทุน ของแต่ละปีเอาไว้ จะทำให้ยื่นภาษีได้ง่ายมาก
ต้องจ่ายภาษีเมื่อไร
หลักการง่าย ๆ คือ ถ้า มีเงินได้เข้าไทย ไม่ว่าจะ ถอนเข้าบัญชี โอนเข้าบัญชีไทย โอนกลับเข้าตัวเองถือว่าเป็นเงินได้ที่ต้องนำมาคิดภาษี แต่ถ้ากำไรยังอยู่ในพอร์ต ยังไม่ถอนออก ยังไม่ต้องยื่นเป็นรายได้ เพราะกฎหมายไทยนับตอนรับเงินจริง ไม่ใช่ตอนมีกำไรลอย ๆ ในบัญชีโบรก หลายคนชอบถามว่า ถ้าถอนน้อย ๆ พอจะเลี่ยงได้ไหม คำตอบคือ ไม่เกี่ยวกับจำนวน มากน้อยยังไงก็คือรายได้
เทรดเป็นอาชีพ ต้องเสียภาษีสูงกว่าปกติไหม
อัตราภาษี ยังเป็นแบบก้าวหน้าเหมือนมนุษย์เงินเดือน หรือฟรีแลนซ์ทั่วไป คือได้สิทธิหักค่าลดหย่อนปกติทุกอย่าง ส่วนจะเสียเยอะ หรือไม่ นั้นขึ้นอยู่กับรายได้รวมทั้งปี ถ้ารายได้รวมไม่ถึงเกณฑ์ขั้นต่ำของภาษี ก็ยังไม่ต้องเสีย แต่ต้องยื่นอยู่ดี การยื่นต่างจากการจ่าย บางคนยื่นแต่ไม่ต้องจ่าย บางคนไม่ยื่นเลยอันนั้นมีความเสี่ยง
หลักฐานที่ควรเก็บไว้เพื่อความสบายใจ
สำคัญมาก ยื่นภาษีไม่ใช่เรื่องน่ากลัว ถ้ามีเอกสารครบ ทุกอย่างจะง่ายมาก สิ่งที่ควรเก็บคือ ประวัติการถอนเงินจากโบรก Statement บัญชีธนาคาร สรุปกำไรขาดทุนรายปี สกรีนช็อตการทำรายการสำคัญ อีเมลยืนยันการถอน เก็บไว้เป็นแฟ้ม จะเป็นไฟล์หรือกระดาษก็ได้ สรรพากรไม่ได้มาขอทุกคน แต่ถ้าวันหนึ่งขอจริง ๆ เราจะตอบได้ครบ ไม่เครียดเลย
ภาษีจากกำไรโฟเร็กซ์คำนวณยังไง
สูตรง่ายมาก เอา กำไรรวมทั้งปี หัก ค่าใช้จ่ายจริงที่พิสูจน์ได้ แล้วรวมกับรายได้อื่นของปี แล้วค่อยคิดภาษีตามขั้นบันได ตัวอย่างง่าย ๆ กำไรโฟเร็กซ์ 250,000 ไม่มีรายได้อื่น มีค่าลดหย่อนส่วนตัว ส่วนใหญ่จะเสียภาษีไม่สูงอย่างที่คิด เพราะลดหย่อนช่วยตัดภาระไปเยอะ แต่ถ้ามีรายได้หลายทาง เช่น ฟรีแลนซ์ ค่าเช่า ออนไลน์คอนเทนต์ จะต้องรวมเข้าด้วยกันทั้งหมด แล้วจ่ายตามจริง
ถ้ามีขาดทุน ทำอะไรได้บ้าง
ขาดทุนโฟเร็กซ์ในไทย ไม่สามารถนำไปหักลบกับรายได้อื่น ได้ เพราะเป็นหมวด 40 (8) ไม่มีสิทธิหักข้ามหมวด แต่สามารถเก็บไว้เป็นหลักฐาน เพื่อยืนยันความโปร่งใสตอนยื่นปีต่อไปได้ว่าไม่ได้ได้กำไรทุกปี บางคนกลัวว่า ยื่นขาดทุนแล้วจะโดนตรวจ จริง ๆ แล้วไม่ใช่เรื่องผิด กำไรขาดทุนเป็นเรื่องปกติของนักลงทุน
เทรดผ่านบัญชีต่างประเทศ ต้องแจ้งอะไรเพิ่มไหม
ถ้า ถอนเงินเข้าบัญชีไทย ต้องยื่นภาษีปกติ แต่ถ้าถือเงินต่างประเทศไว้เฉย ๆ ไม่ได้โอนเข้าไทยในปีนั้น ยังไม่ต้องนำมาคิดเป็นรายได้ แต่สิ่งที่หลายคนไม่รู้คือ ตั้งแต่กฎหมายใหม่เรื่องภาษีเงินได้จากต่างประเทศถูกปรับ เงินได้ที่เกิดจากการทำงานในไทย แม้จะรับต่างประเทศ ก็ยังต้องเสียภาษีไทย ดังนั้นถ้าคุณเทรดอยู่ในไทย ใช้ชีวิตในไทย ก็ต้องคิดภาษีไทยเป็นหลัก
เทรดผ่านบัญชีเพื่อน หรือบัญชีญาติ
หลายคนใช้วิธีให้เพื่อนเปิดบัญชีแทน หรือเปิดบัญชีต่างประเทศโดยชื่อญาติ คิดว่าจะปลอดภัยกว่า แต่ถ้าเงินสุดท้ายโอนเข้าบัญชีคุณ ก็ยังถือว่าเป็นรายได้ของคุณอยู่ดี แถมทำให้ระบบหลักฐานซับซ้อนขึ้น
หลายคนเสียภาษีถูกก็จริง แต่ถูกตรวจสอบว่ารายได้เข้ามาจากไหน กลายเป็นวุ่นกว่าเดิม วิธีที่ดีที่สุดคือ
เทรดในบัญชีของตัวเอง จบง่าย และโปร่งใสที่สุด
ถ้าไม่ยื่นภาษีจะเกิดอะไรขึ้น
ส่วนใหญ่คนที่ไม่ยื่นไม่ใช่เพราะเลี่ยง แต่เพราะไม่รู้ ข้อที่ควรรู้คือ สรรพากรมีอำนาจตรวจย้อนหลังหลายปี ถ้าวันหนึ่งมีธุรกรรมซ้ำ ๆ เข้าบัญชีเยอะ ๆ อาจถูกเรียกให้ชี้แจง หากชี้แจงไม่ได้ อาจถูกคิดเงินเพิ่ม และเบี้ยปรับ แต่ถ้ายื่นอย่างถูกต้องตั้งแต่ต้น จะไม่มีปัญหาอะไรเลย ยิ่งถ้ารายได้ยังไม่มาก การยื่นไม่ใช่เรื่องน่ากลัวเลย
แนวทางวางแผนภาษีแบบมือโปรสำหรับคนเทรดจริง
หลายคนอยากเทรดแบบยั่งยืน ไม่อยากให้ภาษีเป็นปัญหา นี่คือแนวทางที่ช่วยได้เยอะมาก ตั้งบัญชีธนาคารที่ใช้รับเงินจากโบรกโดยเฉพาะ สรุปกำไรขาดทุนทุกเดือน เก็บไฟล์ statement ทุกครั้งที่ถอน แยกบัญชีเงินส่วนตัวออกจากบัญชีเทรด กันเงินภาษีไว้ทันทีที่ถอนเงิน เช่น 5 ถึง 10 % ยิ่งทำแบบนี้เร็วเท่าไร ปีภาษีจะไม่ใช่เรื่องเครียดเลย
คำแนะนำจากมุมมองนักเทรด
การมีรายได้จากโฟเร็กซ์ถือเป็นเรื่องดีมาก เพราะมันแปลว่าคุณเริ่มควบคุมกลยุทธ์ และพอร์ตของตัวเองได้แล้ว ภาษีเป็นเพียงอีกหนึ่งเรื่องที่ต้องจัดการ ไม่ใช่ศัตรู ไม่ใช่สิ่งน่ากลัว ยิ่งจัดการดี ยิ่งโตได้เร็ว และที่สำคัญที่สุดคือ ยิ่งโปร่งใส การใช้ชีวิตก็ยิ่งสบายใจ
สรุป เรื่องภาษีแบบง่ายที่สุด
ถ้าคุณยังสงสัยว่า เทรด forex เสียภาษีไหม คำตอบคือ ถ้ามีกำไร และถอนเงินเข้าบัญชีไทย ถือว่าเป็นรายได้ต้องยื่น แต่ถ้ากำไรยังอยู่ในบัญชี ไม่ถอน ยังไม่ต้องนำมาคิด คล้ายการลงทุนแบบอื่น ๆ ยิ่งเก็บหลักฐานดี ยิ่งง่าย เทรดเพื่อโตแบบยั่งยืน ภาษีคือส่วนหนึ่งที่ต้องรู้ให้ชัดเจน
